知道你不能扣除的東西可以節省你的稅款在稅收時間
TCJA的調整，甚至消除了很多詳細的扣除項目，但大部分的變化都是暫時的。
他們將在2025年到期，除非國會投票保留其中的一部分或全部。 同時，如果您通常聲稱有部分或全部這些扣減，您可能會相應地進行計劃。
醫療費用扣除
對醫療費用進行逐項扣除的變化實際上是納稅人，至少在短時間內是這樣。
您只能通過2016納稅年度扣除您的費用超過調整總收入10％的部分。 TCJA將該門檻降至7.5％，儘管僅適用於2017年和2018年的納稅年度。此規定具有追溯性，因此您在準備2017年退回時可獲得一點禮物 - 您可以在醫療費用中扣除更多。
其他規則保持不變。 您可以申請自己，您的配偶或您的家屬所發生的費用，並且您必須在同一年內支付他們作為抵扣。
預計到2019年7.5％的門檻將回升至10％，因此如果您正在考慮根據法律可以扣除的選擇性程序，您可能希望現在花掉這筆錢。 請記住，美容手術和治療不可扣除，但預防性治療和治療現有問題的治療是可以的。
州和地方稅收扣除（SALT）
這個扣除是一個熱門辯論，因為TCJA在2017年底通過了國會。它曾經是無限的，它涵蓋了一系列的稅收： 財產，銷售額和收入 ，儘管您必須選擇扣除銷售稅或所得稅。 你無法為兩者申請扣除。
這仍然是規則，但是現在對於您可以扣除多少錢有一個總體限制。 根據TCJA的條款，它的上限為10,000美元。 如果你支付6,000美元的房產稅和5,000美元的所得稅共計11,000美元，那麼從2018年開始，你將損失1000美元的扣除額。你可以索要5000美元的房產稅或4000美元的所得稅，但其他1000美元的您已支付的全部$ 11,000不再可用。 這對居住在高收入稅率州或者房地產稅率較高地區的居民如紐約，新澤西州，加利福尼亞州和哥倫比亞特區而言將是一個沉重的打擊。
如果你已經結婚並另外申報，你必須將這一萬美元的數字減半。 這些申報人只有在州，財產和地方稅中扣除5000美元。 這條規則並不適用於單身或家長申報人，但是他們可以申請全額$ 10,000。
外國不動產稅也不能再扣除。 TCJA取消了稅法規定。
你可以預付你的稅款以獲得舊的扣減？
新稅法的這一方面讓很多納稅人在2017年底衝擊了當地的物業稅評估辦公室。希望能夠預繳2018年的稅款，以便他們仍然可以申請扣除全部稅款。 但是在2017年12月27日，國稅局有效地表示，“並非如此之快”。如果您在12月份預付了2018年房產稅，那麼2017年僅在已經評估的情況下才可以扣稅。 換句話說，您實際上在2017年12月31日之前收到了您的2018年稅款的法案並支付了他們的稅款。您不能要求2017年扣除IRS稱為“預計”的2018年稅款。
住房按揭利息的扣除
這個演繹也沒有被消除，但它受到了損害。
現在它更受限制，但為了公平起見，許多納稅人不會感到痛苦。 只有那些能夠負擔特別大的抵押貸款的人才會受到影響。
到2017年，如果用於獲得第一或第二住所，您可以扣除高達100萬美元的抵押貸款的利息，如果您已經結婚並且單獨歸還，則可以扣除500,000美元。 您還可以扣除高達10萬美元的房屋淨值貸款利息。 TCJA削減了這筆收購貸款，其中750,000美元或已婚納稅人分別提交的375,000美元，您不能再扣除房屋淨值貸款利息。
換句話說，除非你有資格獲得750,000美元以上的抵押貸款，否則沒有太大的變化。
修改此扣除後，適用日期並不明確。 舊的100萬美元的限制不會持續到2017年12月31日。它僅適用於2017年12月14日之前簽訂的抵押貸款，並且您必須在2018年4月1日之前關閉該房產。
另外還有一個問題：您可以對您在2018年或以後納稅年度的12月14日之前拿出的現有抵押貸款進行再融資，您仍然可以扣除利息，但前提是再融資金額不超過舊的貸款餘額。 請記住，房屋淨值貸款利息的扣除已經被消除，但如果你沒有拿出任何現金，你沒事。
扣除影響工人
TCJA也為工人階級消除了兩個有利的扣減。 過去，如果您因工作原因需要搬遷，您可以扣除某些搬遷費用 ，但須遵守若干合格規則。 希望你在2017年12月31日之前搬家，否則你可以在2025年TCJA到期之前繼續這樣做，因為這個扣除額度已經不再。
從技術上講，這是一種上線扣除，是您的分項扣除或標準扣除的“附加”。 而這一變化並不影響現役軍人。 當他們因為服務原因被迫搬家時，他們仍然可以聲稱這種扣除。
那些你曾經為了與工作有關的目的而需要支出的雜項扣除項目也沒有了。 一些雜項扣除在TCJA中倖存下來，但不是這一項。 從好的方面來說，只有在你的AGI超過2％的情況下，如果你的雇主沒有報銷，這些只能扣除。
傷亡和扣除損失扣除
傷亡和失竊損失逐項扣除存活...有點，但它已被削減回來。 從2018年開始，如果您因聯邦宣布的災難而遭受損失，您只能申請扣除。 美國總統必須將此次事件稱為災難。 幸運的是，這涵蓋了像颶風這樣的大部分災難性事件，但如果您的鄰居偷走了您的全新筆記本電腦，那麼您運氣不佳。
沒有更多的Pease限制
慈善扣款仍然活著，並且保持不變，這裡有一些好消息。 這一扣除以及住房抵押貸款利息抵扣一直被稱為Pease限製到2017年。對於那些收入較高的人來說，這些限制在每個美元的應納稅收入超過特定的門檻時將分項扣減減少了3％，並最終達到80％的分項扣除。
TCJA廢除了Pease的限制，因此無論您賺多少錢，都要繼續捐贈給您最喜愛的慈善機構。 您仍然可以充分申報此稅收減免。
標準演繹與分項扣除
對一些納稅人來說，這可能並不是一帆風順的。 是的，你正在失去一些單項扣除額，其他扣除項目已經受到限制。 但是，TCJA幾乎是所有申請狀態的標準扣除額的兩倍：單身納稅人從6,350美元到12,000美元，聯合申請的已婚納稅人從12,700美元到24,000美元，以及有資格成為戶主的人從9,350美元到18,000美元。 因此，儘管可用的逐項扣減額可能會縮小，但您的可用標準扣除額將會增加，可能會抵消損失。
你可能會發現你的稅收情況和以前一樣，或者你甚至可能在新規則下出來。 如果你和你的配偶在歷史上能夠扣除20,000美元的扣除額，或者如果2018年按照新法將扣減額減少到24,000美元以下，那麼實際上你會因為分項而損失金錢。 但根據您的確切數字，您可以通過聲稱標準扣除來挽救這種情況。
如果您在開支時期計劃在稅務時間扣除它們，請計劃您的2018年支出，並記住您可以通過聲稱標準扣除來彌補部分（如果不是全部）差額。