有了計劃，您可以從延期兌現計劃中獲得更多收益
讓我們來看看遞延補償計劃（簡稱NQDC或非合格遞延補償），他們是如何工作的，以及如何在終身退休收入計劃中對其進行更有效的利用。
您的延期補償計劃如何運作
每個延期補償計劃是不同的。 每個計劃都有一份正式的計劃文件，闡明該計劃的規則。 您需要索取計劃文件的副本，以了解您的雇主計劃的具體條款。 關於您的延期付款計劃條款，您有三件主要的事情需要了解。
- 金錢如何進入計劃
- 基金如何徵稅
- 計劃如何賺錢
金錢如何進入計劃
有些計劃允許員工和雇主提供捐款; 其他人只允許一種類型的貢獻。
- 員工捐款 -當您選擇延遲部分工資或獎金時，您將填寫登記表或選擇福利表。 您將指定您希望推遲計劃的金額，並且還必須選擇未來的支付日期。 通過適當的計劃，您可以選擇與終生退休收入計劃協調的支付日期。
- 雇主供款 - 如果有雇主供款，您的雇主會通知您需要滿足多少條件和哪些條件（如盈利指標），以便公司能夠做出這些供款。
基金如何徵稅
- 員工捐款 -您將按照您計劃中的金額支付FICA（工資稅）。 工資稅將從你的工資中不會推遲到計劃中的那部分出來。
- 雇主繳費 -雇主繳費時，FICA稅通常是在您繳納這些繳款時扣除的。 雇主的供款通常受制於歸屬時間表 - 這意味著您必須與雇主保持一段特定的時間，才有資格獲得他們為您提供的所有資金。 因此，如果您提前離開，您將不會支付您未滿足歸屬要求的任何金額的FICA稅。
無論是哪種類型的捐款，每個國稅局都不會支付FICA對NQDC計劃中產生的任何投資收益的稅收，但是當它們退出計劃並支付給您時，您將對分配繳納所得稅。 這是稅務籌劃機會出現的地方 - 以您選擇資金如何從計劃中出來的方式。
錢是如何出來的
當您將資金投入延期兌現計劃時，您必須選擇如何以及何時支付退款。 在大多數情況下，這是一次不可撤銷的選舉（意味著您不能在以後更改），並且最早的第一次支付通常允許發生在您將資金投入該計劃的三年之後。
- 一筆總和 - 有些計劃只提供一次性分配選項。 例如，您可以選擇一次性支付，從推遲收入的年份起五年，七年或十年支付。
- 分期付款 - 有些計劃提供了分期付款的選項 - 例如在距離今天五年後的十年期間內。
您對該計劃的每年捐款進行支付選舉。
通過一些計劃，您可以為不同類型的捐款選擇不同的支付選項; 例如，分期支付您自己的延期金額，並且一次性支付雇主繳款金額。
改變你的支出選舉
雖然支付選舉可能被認為是不可撤銷的 - 在許多情況下，您實際上可以改變它們 - 但是您進行更改的能力將會受到限制。
例如，下面是一個主要的延期付款計劃如何描述它：“您可以推遲付款日期，但必須在先前計劃的分銷日期前12個月發出通知。
新的日期必須在第一個預定日期後至少5年。“
此外，某些事件可能會觸發與您當選時發生的分配不同的分配。 在您的計劃文檔中，這可能被稱為觸發事件或觸發分發。
觸發分配
您的計劃文檔將根據觸發事件的類型解釋您的資金將如何支付。 可能觸發分佈的事物是：
- 退休
- 終止
- 死亡
- 緊急或殘疾分配
- 控制權的變化
例如，如果您終止了您的計劃，可能會在60天內分配既得餘額。 或退休後 ，即使他們不計劃再開始五年，您選擇的年度分期付款也可能會自動開始。
每個計劃都設置了自己的條款，因此您必須參考文檔以了解您的計劃是如何運作的。
計劃分發
如果您在未來預計退休收入的時間線上繪製出延期償還日期的選擇日期，那麼您可以選擇其他應稅收入較低時可能發生的支付日期。
例如，假設您有一個大的401（k）餘額。 當你達到70歲時，你將不得不採取必要的最低分配 ，這將導致額外的應納稅收入。 如果您的計劃允許，您可能希望延期付款從10歲到60歲的分期付款中支付。當您的延期付款結束時，您的所需分配將開始。
太多人最終將其支出作為一筆總額發生，並且額外的收入在該日曆年將其納入較高的稅額。 如果他們選擇分期付款，他們可能已經能夠將支付的納稅義務減少10％或15％。
即使沒有節稅機會， 退休收入計劃也可以顯示每年從您選擇的支出選項中獲得的稅後收入金額。
其他考慮 - 資助或沒有資金
延期補貼計劃有很多種形式。 一種計劃旨在讓高層管理人員受益。 這些類型的計劃可能被稱為高頂禮帽計劃或SERPS（補充執行退休計劃）或超額利益或收益平衡計劃。
根據美國國稅局的規定，這些延期補償計劃沒有得到執行 - 這意味著如果公司發生不良情況，資金可能會受到公司債權人的約束。 如果您對公司的未來不確定，這可能是選擇將所有遞延合計金額儘早以一次性支付給您的理由。
底線：通過延期支付，計劃可以幫助您從計劃中獲得最多的稅後收入。