使外國稅收感覺到
國際市場的快速增長為近年來投資者創造了許多機會。 不幸的是，它也造成了複雜而難以理解的稅收情況。 除了對從外國收入所得的所有收入繳納美國稅外，國際投資者還可能需要向其投資所在的外國繳稅。
雖然這種雙重徵稅通常可以通過海外稅收抵免收回，但國際投資者仍應熟悉外國稅收法規。 這些法規因國家/地區而異，但我們在下面提供了一些資源，以幫助簡化流程。
在這篇文章中，我們將看看是否有必要支付外國稅收，稅收抵免的資格，如何支付國外稅，以及其他國際投資者的考慮。
你需要支付外國稅嗎？
尋求接觸國外市場的投資者有三個基本選擇：共同基金，交易所買賣基金（ETF）和直接投資。 雖然美國共同基金和ETF可持有外國股票，但通常代表投資者支付海外稅。 但是，這些資金可能會向股東分配外國稅收，從而提供稅收優惠（參見下文的“外國稅收抵免”）。
對外國股票和美國存託憑證（ADR）的直接投資可能會更加複雜。 ADR通常與國內投資相同，但一些國家將對股息支付預扣稅。 同時，外匯直接投資可能涉及股息支付和資本收益的外國所得稅。
鼓勵投資者諮詢專業投資或稅務顧問，以確保他們正確地報告並支付他們的海外資產稅 。
您是否有資格獲得外國稅收抵免？
美國國內稅收局向符合外國收入條件的合格投資者提供外國稅收抵免或扣除額 。 雖然所有外國投資收入都必須以美元形式報告在表格1040中，但投資者可以提交表格1116以獲得信貸或扣除。 支付低於300美元的可徵收外國稅的投資者通常可以扣除表格1040第51行所支付的稅款。
根據國稅局的規定，必須符合以下基本標準才能符合條件：
- 必須徵收稅款。
- 您必須支付或累計了稅款。
- 稅務必須是合法和實際的外國稅務責任。
- 稅必須是所得稅（或代替稅）。
其他標準，包括對居民和非居民外國人的限制，也可能適用。 有關這些標準的完整列表和完成表格的說明，請參閱IRS出版物514。
你如何支付外國稅收？
根據各國的法律和法規，外國投資收益按不同稅率徵稅。
幸運的是，許多國家與美國簽有條約，使得避免雙重徵稅變得更加容易。 在 股息方面 ，這些稅通常會自動扣除，但資本利得稅也可能適用。
資本利得稅稅率和規則因國家而異，因此建議投資者諮詢專業投資或稅務顧問。
記住外國稅務的重要提示
- 共同基金和ETF可以為投資者提供稅收優惠，但他們很少要求投資者直接支付任何外國稅收。
- 美國存託憑證和在國外市場的直接投資可能會受到股息扣繳和資本利得稅的影響，這些國家和地區各不相同。
- 符合資格的美國公民和外國人可能有資格獲得外國稅收抵免以避免雙重徵稅，而外國稅收低於300美元的人通常可以自動扣稅。
- 建議所有投資者諮詢專業投資或稅務顧問，以確保他們正確報告和支付任何外國稅收。