你應該支付多少稅？
預計納稅截止日期
預計納稅人將於4月15日，6月15日，9月15日和1月15日每季度到期。一些納稅人支付的頻率更高。 如果您願意，您可以按月付款，因此您的每月預算中包含固定稅金。 如果您不得不跳過每月付款，則可以調整您的後續預計付款以彌補短缺。
預計的稅收罰款
如果您在年底沒有進行預估付款並因IRS而結束，則通常會收取罰款。 估計的稅收罰款實質上是全年不交納稅款的利息費用。 2016年納稅年度個人納稅人的低利率為4％。 美國國稅局每季度都會設定這個比率。
確定估算稅款需支付多少稅
計算估算納稅額時應該計算多少的最簡單方法是將去年沒有資金支付的納稅義務除以4，因為估計的支付是按季度進行的。
看看去年的納稅申報表，找到您的全部納稅義務，然後扣除您預計今年支付的所有稅款。 如果您的預扣與去年大致相同，您可以減去去年的預扣金額。 不同之處在於需要通過估算稅款支付的稅額。
雖然這種方法既快速又簡單，但不會考慮您的收入變化或當年扣除額的任何變化。 您可能有更多或更少的收入或有資格獲得不同的稅收減免。 另一種方法是根據今年的收入計算稅額計算。 為此，使用Publication 505和Form 1040-ES中的工作表很有幫助。
1040-ES工作表將幫助您計算您應該支付的最低估算稅額，以避免罰款。 該工作表還包括所有當年的標準扣減和稅率數據，以幫助您獲得今年預計付款的準確數字。
預計稅額計算示例
雪莉是獨立承包商，這是她唯一的唯一收入來源。 她在今年頭三個月有25,000美元的自營職業收入和7500美元的營業費用。 這導致了17,500美元的淨利潤。
她的業務不是季節性的，所以可以肯定地說，她的收入和費用在今年的9個月內將是相似的。 前三個月是她年收入的3/12或者1/4。 為了將她的收入預測為全年，我們需要乘以倒數或倒數比率。
3/12的倒數是12/3，這與1/4的倒數是4是相同的。 將我們的年初至今的數據乘以相應的結果，預計收入金額為全年的100％。 頭三個月淨利潤為17,500美元乘以12/3的互惠比率告訴我們，雪萊全年的淨利潤將為70,000美元。
現在我們可以開始計稅了。 雪萊的收入將受到所得稅和自僱稅的影響，因為她是獨立承包商。 以下是稅務計算的工作方式：
自僱稅 （$ 70,000 x 0.9235 x 15.3％）= 9,890.69
扣除半數自僱稅= 4,945.34
單人標準扣除額 = 6,100
個人豁免 = 3,900
應納稅所得額（70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900）= 50,055
現在我們已經找到了雪萊的應稅收入，我們可以使用2017年稅率計算她的所得稅。 作為一個人，雪萊的所得稅估計為8,370美元。 這加上她的自僱稅9,890.69美元等於她今年需要支付多少：18,260.69美元，或四捨五入後的18,261美元。 Shelley必須至少支付這筆金額的90％才能避免估計的稅收罰款，但她可能還想支付全額稅款以防止在稅收時間欠款。
如果她想支付她目前應繳稅款的90％，Shelley會將稅額乘以90％，然後除以四，以找到她的四筆預計款項 - 每筆約4,109美元。 如果Shelley想要支付100％的稅款，她會將稅額除以4，找到她的四筆預計款項中的每一筆，每筆款項約為4,565美元。
如果你也有收入，需要扣繳
您可以通過薪水調整扣繳額，以支付來自其他收入的其他收入，例如利息，股息或邊際工作或諮詢工作的收入。 只需填寫一份新的W-4表格並交給您的雇主。
有幾種不同的方式可以調整預扣數字。 一個是改變你目前聲稱的扣繳數額。 另一個是表明你希望你的雇主扣除每個薪水支票的額外美元數額。
先來看第二種方法。 假設Nancy因自僱職業收入增加了4,000美元，因為她除了定期工作之外還有自由職業者。 南希可以將這筆稅款除以當年的剩餘支付期數。 這筆款項將作為額外扣留金額輸入1040表格的第6行。 作為她的聯邦所得稅預扣的一部分，這筆額外的稅將顯示在她的W-2上，並將用於她欠年度的所有稅，包括任何自僱稅。
如果南希希望調整她的預扣津貼，她將不得不減少她目前聲稱的扣繳津貼的數量，這樣她的聯邦扣繳額將增加足夠的金額以支付她期望的額外稅。 這通常涉及使用扣繳計算器來嘗試不同的扣繳限額。
支付預計稅金
假設您不能或不想調整您的預扣款，您可以通過支票，信用卡支付或使用財政部的在線賬單支付系統發送預計付款。
- 通過支票支付預估稅款非常簡單。 只需確保使用1040-ES支付憑證。 將支票付給“美國財政部”。 在支票的備註欄中，請務必寫下您的社會安全號碼並註明您要支付的年份，例如“2014年1040-ES表格”。 避免使支票支付給“IRS”或“IRS”一些盜竊者沒收了這些支票，並將名稱改為“JR Smith”或“MRS Smith”或其他一些排列組合。 您可以通過寫出“美國財政部”來防止這類盜竊，因為這不容易被改變。 將支票與Form 1040-ES憑證一起郵寄給IRS。
- 您必須使用授權的第三方支付服務以信用卡付款。 這些支付服務處理稅款並將資金轉交給IRS。 付款處理服務收取便利費用，您必須支付任何利息或財務費用。 不過，如果您必須使用信用卡付款，可以幫助避免由國稅局收取的延期付款罰款。
- 財政部還運營兩種在線支付系統。 其中之一被稱為電子聯邦稅收支付系統，簡稱EFTPS。 完成服務註冊可能需要幾週的時間，但您可以在設置完成後快速從您的支票帳戶安排預計的付款。 EFTPS用戶可以打印出一份報告，顯示當年的所有預計付款情況，這是稅務時間的便利報告。 只需登錄EFTPS即可支付您的估算稅金並安排付款。 您可以指出美元金額以及您希望從您的銀行帳戶中提取的付款日期。
- 財政部提供的第二種在線支付系統是直接支付。 該系統可以從IRS.gov網站上獲取。 直接支付僅用於處理個人所得稅的支付。 該服務不需要註冊，因此您可以直接使用直接付款，但每次要付款時都必須輸入您的信息。 EFTPS和直接付款都可以讓人們通過支票或儲蓄賬戶安排聯邦稅收支付。