新的暫行規則簡化了信託基金的FDIC保險計算
FDIC對“可撤銷信託賬戶”的定義
FDIC對“可撤銷信託賬戶”的定義包括非正式信託賬戶，包括死亡應付賬款，POD賬戶，信託基金或ITF賬戶，Totten信託賬戶以及由受託人擁有的正式賬戶傳統的可撤銷生活信託。
舊規則管理FDIC保險和可撤銷信託賬戶概要
管理撤銷信託賬戶的舊規則規定如下：
- 帳戶所有者指定的每位“合格受益人”最多可為保險帳戶投保10萬美元。
- 合格的受益人被定義為賬戶所有人的配偶，子女，孫子女，父母和兄弟姐妹。
- 多個賬戶所有者按照合格的受益人分別為每個所有者接受了保險。
- “可符合資格的受益人”覆蓋範圍在可撤銷信託賬戶中提供，與在其他所有權能力（如個人或聯名）中持有的其他賬戶提供的覆蓋範圍分開存放在同一家FDIC保險銀行。
- 只有滿足以下三個要求才能涵蓋賬戶：（1）標題必須包括術語POD，ITF或可撤銷信託，或類似術語，表明該賬戶在所有者去世後轉賬給信託受益人的意圖; （2）每個受益人必須是上述定義的“合格受益人”; （3）對於POD賬戶，受益人必須在賬戶記錄中明確列出，而正式撤銷生存信託的受益人則不必列入。
- 在確定保險範圍時，有必要了解每個受益人在可撤銷信託中的實益權益，無論是一次性遺贈，生命遺產還是剩餘信託的平等或不平等份額。
- 所有者在正式的可撤銷生存信託賬戶和POD賬戶中持有的相同受益人賬戶的資金都是按照FDIC的目的匯總的，並且只能保證達到最大適用保障限額。
FDIC保險和可撤銷信託賬戶新規則摘要
FDIC在頒布新的臨時規則方面有幾個目標：
- 為了簡化規則，以便銀行員工和消費者更容易理解和應用。
- 消除受益人是“合格受益人”的要求。
- 為了消除要求查看可撤銷信託的每個受益人對價值500,000美元或更少的賬戶的實際實益權益。
- 對擁有超過五個不同受益人且持有超過500,000美元的信託賬戶進行合理限制。
因此，新的臨時規則保留了上面列出的舊規則的所有功能，但有三個重要的例外：
- 受益人不再需要成為“符合條件的受益人”。 相反，只要受益人是自然人，慈善團體或其他非營利組織，在可撤銷信託中提及的任何受益人都會獲得保險。
- 對於總金額為$ 500,000或更低的賬戶，保險範圍的確定不需要確定每個受益人在可撤銷信託（包括獲得250,000美元保險的生命財產）中的實益權益。
- 對於擁有五個以上不同受益人和持有超過1,000,000美元賬戶的可撤銷信託，保險範圍是有限的。
房地產銀行賬戶收到多少FDIC保險？
如果您是遺囑認證遺產的個人代表，那麼您有責任了解聯邦存款保險公司規則如何適用於在FDIC保險銀行持有的遺產資產。 雖然你會認為，就像一個信託銀行賬戶一樣，一個不動產銀行賬戶將以受益人為基礎進行投保，但事實並非如此。 相反，房地產銀行賬戶只能保證達到目前的最高金額250,000美元。
因此，如果房地產不會很快關閉，並且銀行現金超過25萬美元，那麼您應該考慮在幾家不同的銀行之間分配現金，或者使用CDARS計劃來充分保護房地產的資金。
使用FDIC的“Edie the Estimator”來確定您的覆蓋範圍
儘管臨時新規定在很多方面確實簡化了可撤銷信託賬戶的覆蓋範圍計算，但將其全部歸類仍可能令人困惑。 為幫助消費者確定其覆蓋範圍，FDIC網站上有一個名為“Edie the Estimator”的工具，它將計算您在FDIC保險機構中持有的個人，信託和商業賬戶的覆蓋範圍。