401（k）計劃是拯救退休的好方法
要提供401（k），您的雇主必須遵守許多規則。 勞工部（DOL）設有一個部門，稱為僱員福利安全管理局，負責管理提供401（k）計劃並闡明這些規則。
以下是關於稅收優惠，雇主貢獻以及影響401（k）計劃如何運作的投資選擇的基本規則。
稅收優惠
當401（k）計劃開始時（大約1978年），您將錢投入稅前計劃。 我們將看看稅前繳款如何首先發揮作用。
稅前401（k）捐款
通常情況下，當你賺錢時，你必須繳納所得稅。 401（k）計劃允許您避免在本年度繳納的所得稅金額（達到法定允許的401（k）繳款限額 ），並納入計劃。 您所輸入的金額被稱為延遲工資繳款 ，因為您選擇延遲您今天賺取的部分工資，將其存入計劃中，並將其保存起來，以便您可以將其用於退休年度。
計劃內的資金增加了稅收延期。 遞延稅意味著投資獲得的投資收入您不必每年支付投資收益。
相反，在退休時，您對當時撤回的金額納稅。 如果您太早提取資金（55歲或59歲之前取決於您的退休年齡和401（k）計劃規則 ），則有10％的罰款稅和所得稅。
稅收節約示例
我們來看一個例子，看看節稅如何運作。
假設你每年賺5萬美元，並決定將你工資的5％或每年2,500美元投入到你的401（k）計劃中。 如果你每月支付兩次，那麼從每個工資中抽取104.17美元，並投入到401（k）計劃中。
在年底，您報稅的收入將為47,500美元，而不是50,000美元，因為您可以通過將稅前稅額納入401（k）計劃來減少報告的收入。
如果您的邊際稅率為25％，那麼您計劃投入的2,500美元意味著支付的聯邦稅額減少625美元。 你為退休節省了2,500美元，但它只花費你1,875美元。
上面的例子假設您選擇傳統的稅前401（k）繳款，您可以在稅前繳款。
羅斯401（k）捐款（稅後）
許多雇主也提供選擇投入指定羅斯401（k）的貢獻 。 隨著Roth的捐款（2006年開始允許），您無法通過捐款金額減少您的收入，但所有基金都增加免稅額，並且退休時退出時，退款是免稅的！
稅前還是稅後？
作為一般的經驗法則，您希望在您獲得最多收入的年份進行稅前繳納，這通常發生在職業生涯的中後期階段。
您希望在您的收入（以及稅率）不高的年份為Roth捐款。 收入較低的年份通常發生在職業生涯的早期階段，半年就業期間或在兼職工作的階段性退休階段。
雇主貢獻
許多雇主將為您的401（k）計劃做出貢獻。 有三種主要類型的雇主貢獻：匹配，非選擇性和利潤分享。 雇主繳納稅款總是在稅前，這意味著當他們退休時，他們將在當時納稅。
匹配
如果您有投入資金，您的雇主只會將資金投入401（k）計劃。例如，他們可能會將您的捐款按美元兌換為您的工資的前3％，然後為50美分關於美元到下一個2％的工資。
在我們上面的例子中，如果您為5萬美元的工資提供5％，或者每年2,500美元，那麼您的雇主將提供2,000美元。 他們會通過投入1,500美元來匹配您工資的前3％，即1500美元。 在接下來的2％的工資中，1000美元，他們將匹配50美分或500美元。 因此，他們將代表您的捐款總額為2000美元。
如果你的雇主提供了一個匹配的貢獻，那麼貢獻足夠的錢來接受比賽幾乎總是有意義的 。 把它想成立即加薪！
非選擇性
如果是非選擇性捐款，您的雇主可能會決定為每個人設定一個百分比，而不管該員工是否自己提供任何資金。 例如，雇主可以為所有符合條件的員工每年為計劃提供3％的工資。
利潤分享
利潤分享的貢獻是，如果公司盈利，他們可以選擇為該計劃投入一定的金額。 有不同的公式可以決定可以給誰多少錢。 最常見的公式是每個人都會收到與其薪酬成正比的利潤分成。
什麼時候是你的錢？
某些類型的雇主匹配捐款受制於歸屬時間表 ，這意味著儘管資金在您的賬戶中，但如果您在獲得100％歸屬前離開，您只會保留公司為您投入的部分資金。 您始終可以保留您為該計劃提供的任何資金。
歧視規則
雇主不能設立401（k）計劃只是為了讓所有者或高薪僱員受益。 每個計劃都必須經過年度測試，以確保符合這些規則，或者雇主可以製定一種稱為“安全港401（k）計劃”的特殊計劃，以避免繁瑣的測試過程。
通過安全港計劃，只要雇主提供合法所需的金額，無論是作為比賽還是非選舉投稿，他們的計劃都將“通過”任何測試。 通過安全港計劃，雇主為您提供的任何匹配或無選擇的捐款將立即歸還！ （利潤分享貢獻可能仍然受制於歸屬時間表。）
投資選擇
大多數401（k）計劃將提供至少三種不同的投資選擇，這些投資選擇具有非常不同的風險水平，參與者必須接受關於他們選擇的教育。 政府規定還限制了401（k）計劃中可以使用的雇主股票或其他類型投資的數量。 由於這些限制，401（k）計劃中最常見的投資類型是共同基金 。
許多計劃將建立一個默認的投資選擇（一個特定的共同基金），所有的資金都會到達那裡，直到你在網上登錄或者打電話給你的計劃改變為不同的投資。
401（k）初學者的投資選擇
大多數401（k）計劃提供目標日期基金，其基金名稱中的日曆年旨在與您認為可能退休的大約年份相匹配。 這些可以成為新投資者的絕佳選擇。
一些401（k）計劃還提供模型組合，您可以填寫問卷，然後為您推荐一系列投資。 除非您是一位成熟的投資者，或者與正在為您提供建議的理財規劃師一起工作，否則大多數人最好使用目標日期基金或模型投資組合選項。 我將這些默認選項稱為萬無一失的投資方式 ！
其他規則
401（k）計劃必須遵循許多附加規則，以確定誰符合資格，何時可以支付金錢，是否允許貸款，何時必須將金錢投入計劃的時間，多得多。 如果您正在閱讀規定，您可以在勞工部網站的退休計劃常見問題頁面找到大量信息。