受益人必須遵守規則以避免處罰
- 無論你是死者的配偶，還是非配偶
- 你的年齡和死者的年齡
以下是幫助您找出適用於您的規則的指南！
配偶受益人
首先，讓我們看看適用的規則，如果您從配偶繼承401（k）計劃。
如果你的配偶年齡超過70歲，並且你超過70歲半
如果你的配偶年齡超過70歲，並且因此在死亡時已經開始服用所需的最低限度分配 ，並且你超過70歲半，那麼規則是你必須至少繼續至少達到規定的最低限度分佈。 這可能以幾種方式發生。
- 您可以將這筆錢留在計劃中，根據適用於您配偶的最低分發時間表繼續分發。 如果你願意，你可以拿出超過這個數額，但不能少於這個數額。 您的配偶設定的受益人名稱繼續適用。
- 您可以將資金轉到特定類型的帳戶，名為“ 繼承IRA” 。 通過繼承IRA，您可以根據您的單一預期壽命表採取必要的分配。 如果你願意，你可以拿出超過這個數額，但不能少於這個數額。 你會用這個選項來命名你自己的受益人 。
- 你可以把資金轉到你自己的IRA，稱為配偶IRA。 使用此選項，您可以根據您的年齡和統一生命週期表進行所需的分發。 如果你願意，你可以拿出超過這個數額，但不能少於這個數額。 你會用這個選項來命名你自己的受益人。 對於大多數人來說，這是最好的選擇。
如果你和你的配偶的年齡大致相同，上述選擇將導致大致相同的所需分配。 但是，將其轉移到您自己的IRA可能會為您未來的受益人提供更多選擇。
您可以查看所需的最低分配計算器以計算您需要的金額。 它基於你的年齡和適用的表格。
如果您年齡超過59歲，但年齡在70歲以下
如果你是你配偶的401（k）計劃的受益人，並且你年齡在59歲以上，但還沒有70歲，你有幾個選擇：
- 您可以將資金留在計劃中。 如果您的配偶年齡超過70歲，並且已經開始分發，您將繼續每年接受這些必需的最低分發，或者在配偶年齡達到70歲時開始服用。 您的配偶設立的受益人名稱繼續適用於此選擇。
- 您可以將資金匯入特定類型的帳戶，名稱為繼承IRA。 作為繼承IRA，您根據您的單一預期壽命表採取必要的分配。 如果你願意，你可以拿出超過這個數額，但不能少於這個數額。 你用這個選項命名你自己的受益者。
- 您可以將帳戶轉入您自己的IRA。 這樣做的潛在優勢是，直到達到70½後的日曆年，您才會被要求開始分發。 此選項提供了額外的靈活性，因為您可以根據需要提取資金，但在您達到70 1/2之前，您將無需撤回資金。 你用這個選項命名你自己的受益者。 對於大多數人來說，這是最好的選擇。
如果你的配偶年齡比你大，你需要計算你現在和未來的所得稅率，以確定是否最好延遲分配到70歲或以上，或者如果你的配偶已經有了年度分配要求被要求開始服用。
注意：額外的IRA分配可能會使您的社會保障收入更多應納稅。 因此，在您的社會保障福利開始之前，您可以獲得更多的IRA分配。 熟練的退休計劃員可以幫助您確定最佳的行動方案。
如果你年齡在59歲以下
如果你繼承配偶的401（k）計劃，但你還沒有年齡59½，請考慮以下選擇的優缺點。
- 您可以將錢留在401（k）計劃中。 有了這個選項，您可以根據需要提取提款，即使您還沒有達到59 1/2的年齡，也不會收取10％的罰款稅。 您仍將支付任何提取的金額的正常所得稅。 （如果您的配偶年齡超過70歲，您將被要求繼續所需的最低限度分配。）您的配偶設定的受益人名稱將繼續適用於您的死亡。
- 您可以將資金匯入特定類型的帳戶，名稱為繼承IRA。 通過繼承IRA，您可以根據您的單一預期壽命表採取必要的分配。 你可以拿出超過這個數額，但不能少於這個數額。 有了這個選項，即使你還沒有年齡59 1/2，提款也不需要繳納10％的罰款稅 。 你用這個選項命名你自己的受益者。
- 您可以將401（k）計劃轉入您自己的IRA賬戶。 這筆交易不會收稅。 但是，如果你還沒有年齡59歲，你可能不想這樣做，因為一旦它成為你自己的個人退休金賬戶，你的任何分配將被視為早期分配，並受到10％的懲罰稅以及常規所得稅。 你用這個選項命名你自己的受益者。
對於大多數尚未年齡59歲的人，最好的選擇將是上面的選項1或2。
非配偶受益人
如果您是某人401（k）計劃的受益人，並且他們不是您的配偶，則有三種可能的選擇。
如果你繼承的人是70歲以上的人
1.如果您繼承賬戶的人年齡超過70歲，並因此在死亡時已經開始採取所需的最低限度分配，則規則是您必須至少繼續至少取出這些必需的最低限度的分配，如果你願意，你可以拿出超過這個數額，但不能少。 根據美國國稅局要求的最低分配預期壽命表，你可以將這些分配用於死者的預期壽命或自己的壽命。 您應該可以選擇通過將資金留在計劃中或將其滾動到名為繼承IRA的帳戶來執行此操作。
如果他們還不是70歲的人
如果您繼承401（k）計劃的人還不是70歲半，那麼401（k）計劃將允許以下一種或兩種選擇：
2. 401（k）計劃可能會要求您在不遲於人死亡後的第五年的12月31日將所有資金從計劃中扣除。 你可以每年花一點時間，或等到去年完成。 您將對提取的金額支付定期的所得稅，因此您可能希望在您希望稅率較低的年份中多支出。
3.該計劃可能允許您根據所需的最低限度分配預期壽命表，按照您的預期壽命每年支取這筆資金。 您可以通過將資金留在計劃中或將其轉入標題為繼承IRA的帳戶來完成此操作。 這個選項通常被稱為“ 拉伸IRA ”，因為如果你比你繼承的人年輕得多，你可以在很長一段時間內擴展分佈。