當需要遺囑時，州法律治理
一個常見的問題是， 遺產規劃律師被問到“什麼時候遺囑確實有必要？” 與許多遺產規劃問題一樣，答案取決於您死時居住的州的具體法律以及您擁有房地產的任何其他州的法律。 這裡列出了為什麼遺產需要被檢舉的原因。
注意：稅法會定期更改，您應該諮詢稅務專業人士以獲取最新的建議。 本文中的信息並非作為稅務建議，也不能代替稅務建議。
01資產以被繼承人的全名命名
如果死者擁有其唯一名下的任何財產，沒有任何其他共同所有人或死亡指定的應付款 ，那麼在大多數情況下，該財產將需要被試用以將其從死者的姓名以及姓名繼承人的受益人。 一些州例外是機動車輛。
例如，在佛羅里達州和田納西州，一輛汽車可以依法轉讓給死者的繼承人，無需打開遺囑認證遺產。 除此之外，一些州對“小型莊園”進行了簡化流程，其花費的時間遠遠少於全面的遺囑管理。 在佛羅里達州，一個小莊園被認為價值75,000美元或更少。
02作為共同擁有者的資產
如果被告以其個人名義擁有與他人共同的佃戶身份的任何財產，那麼在大多數情況下，死者的普通股佃戶將需要被試用以將其從死者的姓名和死者的姓名中刪除受益者。
上述“小地產”程序也適用於共同利益的承租人，只要被繼承人的部分股份價值低於適用州的小地產中斷金額。
請注意，如果共同利益的佃戶在死者逝世前被重新命名為死者的可撤銷生命信託的名稱，則該利息不需要被試用。
03預先受益人或沒有指定受益人
如果被告在死亡或類似賬戶中擁有應付款項; 健康儲蓄或醫療儲蓄賬戶; 人壽保險單; 退休賬戶 ，包括IRA或401（k）; 或年金，以及所有指定的受益人的帳戶或政策已經預先死亡，或者如果死者根本沒有任何受益人的名字，那麼在大多數情況下，帳戶或政策將需要被試用以獲得它變成被繼承人的受益人的名字。
只要該帳戶或政策的價值低於適用州的小地產中斷金額，上述“小地產”程序也適用於沒有有效受益人的帳戶或政策。
04死者沒有有效的遺囑和遺囑
如果死者在死亡時沒有有效的遺囑和遺囑，並且上述一種或多種情況適用於死者的資產，那麼在大多數情況下，資產將需要被試用以便依法將他們從死者的姓名和死者的繼承人的名字中刪除。
只要被繼承人的財產價值低於適用國家的小地產中斷金額，上述“小產權”程序也適用於無遺囑財產。
05死者擁有有效的遺囑和遺囑
即使死者在死亡時擁有有效的遺囑和遺囑，如果上述一種或多種情況適用於死者的資產，那麼在大多數情況下，資產將需要被試用以獲得他們從死者的姓名和死後的遺囑受益人的姓名中刪除。 只要被繼承人的財產價值低於適用國家的小地產中斷金額，上述“小地產”程序也適用於被試財產。